ESPPs: Noções básicas Se eu deixar a empresa, o que acontece com o dinheiro que foi deduzido do meu salário para comprar ações ESPP Você continuará a possuir ações compradas para você durante seu emprego, mas sua elegibilidade para a participação no plano termina. Quaisquer fundos retidos de seu salário, mas não utilizados para comprar ações antes do término de seu emprego será devolvido a você, normalmente sem juros, dentro de um período razoável. Para os planos que são qualificados para fins tributários sob a Seção 423 do IRC, o código tributário permite que sua empresa mantenha as deduções de pré-rescisão no plano para comprar ações quando o período de compra terminar (e a compra ocorrer) no máximo três meses após a rescisão Data (12 meses para incapacidade). No entanto, a maioria dos planos não permitem isso, porque o ESPP é destinado a ser um benefício para os actuais empregados. Isso significa que se o seu emprego termina antes da data de compra, na maioria dos planos as ações não são compradas para você em uma base proporcional. Isto aplica-se mesmo se o emprego terminar por outras razões que não a perda de emprego, como a morte. incapacidade. Ou aposentadoria. Exemplo: Antes de deixar sua empresa, as deduções salariais ocorreram por dois meses, com um período de oferta de ESPP de seis meses. O dinheiro que você pagou não é salvo para compra para o ponto de seis meses. Job Eventos: Terminação Eu perco meu estoque restrito se eu deixar a empresa antes de vesting Geralmente, se você deixar a empresa antes da data de aquisição de ações restritas ou RSUs , Você normalmente perderá qualquer estoque não investido. Exceções podem ocorrer, dependendo dos termos de seu contrato de trabalho, ou se, em seu plano de ações, o motivo de sua rescisão (por exemplo, aposentadoria por invalidez) acelera a aquisição ou permite que ela continue. Se sua ação restrita foi concedida com um cronograma de aquisição gradual, você mantém a parcela adquirida da concessão, mas na maioria das vezes você perde o restante. Em sua pesquisa 2017 do projeto do plano conservado em estoque. A Associação Nacional de Stock Plan Professionals observou as seguintes tendências prevalentes no tratamento de terminação entre as empresas em seu grupo de pesquisa. Tipo de cessação de emprego Tratamento (de empresas) Rescisão por causa Todos os prémios não adquiridos são perdidos (98) tratamento é a critério dos conselhos de administração (1) Rescisão involuntária (não por causa) Todos os prémios não adquiridos são perdidos (69) (76) Nenhuma concessão é perdida, e a aquisição se acelera para os prêmios não-adquiridos (53) todos os prêmios não-adquiridos são perdidos (21) Não há prêmios perdidos e o direito de aquisição se acelera por não-vencido Prêmios (44) todos os prêmios não conquistados são perdidos (24) Todos os prêmios não conquistados são perdidos (41) não há prêmios perdidos e o prêmio permanece normalmente por prêmios não-adquiridos (16) Todos os prêmios não conquistados são perdidos (63) (11) Se o estoque restrito é concedido com o vesting cliff, pelo qual as ações vencido em uma base de tudo ou nada dependendo da duração do emprego ou metas de desempenho, você perde Ele concessão inteira se você partir antes de vesting. Isso significa que, mesmo se o preço da ação sobe substancialmente a partir do momento da concessão, você não percebe o valor apreciado do estoque, se você sair antes vesting pode ocorrer. Alerta: Familiarize-se com os detalhes de sua programação de aquisição para evitar a perda de subsídios que teria investido se você tivesse trabalhado mais tempo em sua empresa. Verifique se o adiamento da sua partida permitiria que uma quantia significativa das suas subscrições restritas de stockRSU seja concedida. Para o tratamento de opções de ações não vendidas nessa situação, consulte as FAQs relacionadas. Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo apenas para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições falsamente identificar-se em um e-mail. Todas as informações que você fornece serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviar será Fidelity: Seu e-mail foi enviado. Fundos Mútuos e Investimentos em Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicando em um link, será aberta uma nova janela. Seis erros de plano de ações de funcionários para evitar Entender as implicações fiscais e suas regras de planos estão entre as chaves para o sucesso. Opções de ações e programas de compra de ações de funcionários podem ser boas oportunidades para ajudar a construir potencial riqueza financeira. Quando administrados corretamente, esses benefícios podem ajudar a pagar as despesas futuras da faculdade, aposentadoria, ou mesmo uma casa de férias. Mas muitos investidores começam tropeçou acima, não prestam atenção às datas críticas, e gerem aleatoriamente suas concessões da opção conservada em estoque do empregado. Em última análise, eles perdem em muitos benefícios que esses planos de opções de ações podem potencialmente fornecer. Para ajudar a garantir que você maximize seus benefícios de opções de ações, evite fazer estes seis erros comuns: Permitir opções de ações em circulação expirar Uma concessão de opção de ações oferece a oportunidade de comprar um número predeterminado de ações de sua empresa de empregadores em um pré Preço estabelecido, conhecido como exercício ou preço de exercício. Normalmente, há um período de carência variando de um a quatro anos, e você pode ter até 10 anos em que para exercer suas opções para comprar o estoque. Uma opção conservada em estoque é considerada no dinheiro quando está negociando acima do preço de exercício original. Digamos, hipoteticamente, você tem a opção de comprar 1.000 ações de seus empregadores ações em 25 por ação. Se o estoque está negociando atualmente em 50 uma parte, suas opções seriam 25 uma parte no dinheiro. Se você os exerceu e imediatamente vendeu as ações em 50, youd desfrutar de um lucro antes de impostos de 25.000. Você pode ser tentado a adiar o exercício o maior tempo possível, na esperança de que o preço das ações da empresa continua a subir. Atraso permitirá que você adie qualquer impacto fiscal da troca, e poderia aumentar os ganhos que você percebe se você exercer e, em seguida, vender as ações. Mas as concessões de opção de ações são uma proposta de uso-ou-perda, o que significa que você deve exercer suas opções antes do final do período de validade. Se você não agir no tempo, você perde sua oportunidade de exercer a opção e comprar o estoque no preço de exercício. Quando isso acontece, você pode acabar deixando dinheiro na mesa, sem recurso. Em alguns casos, as opções de dinheiro expiram sem valor porque os funcionários simplesmente esquecem o prazo. Em outros casos, os funcionários podem planejar o exercício no último dia possível, mas podem ficar distraídos e, portanto, deixar de tomar as medidas necessárias. Pergunte a si mesmo quanto valor extra você pode obter por esperar até o último segundo para exercer o seu prêmio, e determinar se thats vale o risco de deixar o prêmio expirar sem valor, diz Carl Stegman, vice-presidente sênior, Fidelity Stock Plan Services. Considere estes fatores ao escolher o momento certo para exercer suas opções de ações: Quais são suas expectativas para o preço das ações eo mercado de ações em geral Se você acha que o estoque tem pico ou é provável que caia no futuro, considere exercer e vender. Se você acha que pode continuar a subir, você pode querer exercer e manter o estoque, ou atrasar o exercício de suas opções. Quanto tempo permanece até a opção de compra expirar Se você estiver dentro de 60 dias de expiração, pode ser hora de agir, para evitar o risco de deixar as opções expirar sem valor. Você estará no mesmo escalão de imposto, ou um mais alto ou mais baixo, quando você está pronto para exercer suas opções Impostos têm o potencial de comer em seus retornos, então você pode querer exercer e vender quando você está no suporte fiscal mais baixo Possível, embora este seja apenas um fator a pesar em sua decisão. Dica: monitore sua programação de aquisição, mantenha suas informações de contato atualizadas e responda a qualquer lembrete que você receber de seu empregador ou administrador de plano de ações. Não entender as conseqüências fiscais das ISOs Existem dois tipos de subsídios de opções de ações: opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Quando você recebe uma concessão de ISO, não há nenhum efeito de imposto imediato e você não tem que pagar impostos de renda regulares quando você exercita suas opções, embora o valor do desconto seu empregador fornecido eo ganho pode ser sujeito ao imposto mínimo alternativo. No entanto, quando você vender ações da ação, você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital, assumindo que você vendeu as ações a um preço superior ao seu preço de exercício. Você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data do exercício e dois anos a partir da data de concessão para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo. Se você vende ações da ISO antes do período de detenção exigido, isso é conhecido como uma disposição desqualificante. Nesse caso, a diferença entre o valor justo de mercado da ação em exercício (o preço de exercício) eo preço de concessão ou todo o ganho na venda, se for menos, será tributado como lucro ordinário e qualquer ganho remanescente será tributado como Um ganho de capital. Para a maioria das pessoas, a sua taxa de imposto de renda ordinária é maior do que a taxa de imposto de renda mais longo prazo. Enquanto os impostos são importantes, eles não devem ser sua única consideração. Você também precisa considerar o risco de que o preço das ações de sua empresa poderia diminuir a partir de seu nível atual. Esteja ciente de sua situação fiscal, mas também entender onde você está no mercado, porque há também riscos para continuar a manter as ações, diz Stegman. Saiba quais ações são qualificadas para tratamento fiscal especial, quais são os períodos de detenção e transacionar adequadamente. Dica: Consulte um consultor fiscal antes de exercer opções ou vender ações da empresa adquiridas por meio de um plano de remuneração de ações. Não saber regras de plano de ações quando você deixar a empresa Quando você deixar o seu empregador, se o seu devido a um novo emprego, uma demissão, ou aposentadoria, é importante não deixar suas concessões de opção de ações para trás. Na maioria das empresas, as regras do plano de ações, você não terá mais de 90 dias para exercer qualquer concessão de opções de ações existentes. Embora você possa receber um pacote de demissão que dura seis meses ou mais, não confunda os termos desse pacote com a data de vencimento em suas concessões de opção de ações. Se sua empresa é adquirida por um concorrente ou mescla com outra empresa, sua aquisição poderia ser acelerada. Em alguns casos, você pode ter a oportunidade de exercer imediatamente suas opções. No entanto, certifique-se de verificar os termos da fusão ou aquisição antes de agir. Descubra se as opções que você possui no estoque da sua empresa atual serão convertidas em opções para adquirir ações na nova empresa. Dica: Entre em contato com a RH para obter detalhes sobre suas concessões de opção de ações antes de deixar seu empregador ou se sua empresa se mescla com outra empresa. Concentrar demasiada de sua riqueza no estoque da companhia Ganhar a compensação na forma de estoque da companhia ou de opções comprar o estoque da companhia pode ser altamente lucrative, especialmente quando você trabalha para uma companhia cujo o preço conservado em estoque estiver levantando por muito tempo. Ao mesmo tempo, você deve considerar se você tem muito de sua riqueza pessoal ligada a um único estoque. Porque há duas razões principais. Do ponto de vista do investimento, ter seus investimentos altamente concentrados em um único estoque, ao invés de em um portfólio diversificado, expõe você ao excesso de volatilidade, com base nessa empresa. Além disso, quando essa empresa também é seu empregador, o seu bem-estar financeiro já está altamente concentrado nas fortunas da empresa na forma de seu trabalho, seu salário e seus benefícios e, possivelmente, até mesmo sua poupança de aposentadoria. A história, também, está cheia de empresas que antes eram de alta votação e que mais tarde se tornaram insolventes. Quando a Enron entrou em falência em 1999, mais de 1 bilhão em poupança de aposentadoria de empregados evaporou em ar. Mais recentemente, os funcionários do Lehman Brothers compartilharam um destino similar. Considere, também, que a renda do seu empregador paga suas contas mensais não discricionárias e seu seguro de saúde. Se as fortunas de sua empresa tomar uma volta para o pior, você poderia encontrar-se fora de um emprego, sem seguro de saúde e um ovo ninho esgotado. Stock de um plano de capital é geralmente um grande componente de uma remuneração anual de funcionários, por isso é fácil tornar-se excessivamente concentrado em seu estoque de empregadores, diz Stegman. Mas você precisa dar um passo para trás, considere como esses benefícios se encaixam em seus objetivos financeiros de longo prazo, como economias de faculdade, aposentadoria, ou uma casa de férias, e desenvolver um plano para diversificar em conformidade. Dica: Consulte um consultor financeiro para garantir que seus investimentos sejam adequadamente diversificados. Ignorando o plano de compra de ações de seus empregados da empresa Planos de Compra de Ações para Empregados (ESPPs) permitem que você compre seu estoque de empregadores, geralmente com um desconto do valor de mercado atual dos estoques. Estes descontos variam tipicamente de 5 a 15. Muitos planos igualmente oferecem uma opção do look-back, que permita que você compre o estoque baseado no preço no primeiro ou no último dia do período oferecendo, o que for mais baixo. Se a sua empresa oferece um desconto de 15 e as ações subiram 5 durante o período, você poderia comprar o estoque com um desconto de 20, já um ganho antes de impostos saudável. Infelizmente, alguns funcionários não conseguem tirar vantagem do seu ESPP da empresa. Se você não está participando, você pode querer dar o seu ESPP um segundo olhar. Os empregados de nível de entrada, muitas vezes optar por sair do seu ESPP, observa Stegman. Mas como eles se tornam mais estabelecidos em suas carreiras e mais financeiramente seguro, eles devem reconsiderar seu ESPP. Dependendo do desconto de sua empresa oferece, você poderia estar passando a oportunidade de comprar ações de sua empresa com um desconto significativo. Dica: Olhe para sua poupança atual strategyincluding emergência fundo e poupança de aposentadoria e considere colocar algumas de suas economias em um ESPP. Você pode ser capaz de usar aumentos futuros para financiar o plano sem afetar seu estilo de vida. Falha em atualizar as informações do beneficiário Poucas pessoas gostam de pensar nisso, mas é importante manter suas designações beneficiárias atualizadas. Tal como acontece com o seu plano 401 (k) ou qualquer IRA que você possui, o seu formulário de designação de beneficiário permite que você determine quem receberá seus bens quando você dieoutside de seu testamento. É importante notar, no entanto, que se o falecido não fez nenhuma designação de beneficiário, de acordo com a maioria das regras do plano, o executor (ou administrador), de fato, tratará a compensação de capital como um ativo da propriedade dos demitidos. Cada vez que você receber um prêmio de capital, seu empregador lhe pedirá para preencher um formulário de beneficiário. Muitas concessões variam na vida de três a dez anos, durante qual tempo muitos fatores podem mudar em sua vida. Por exemplo, se você fosse solteiro quando recebeu uma concessão de opção, você pode ter nomeado um irmão como beneficiário. Mas cinco anos mais tarde, você pode ser casado com crianças, caso em que você provavelmente iria querer mudar seus beneficiários para o seu cônjuge e / ou filhos. O mesmo vale se você fosse casado e divorciado, divorciado ou casado novamente. É importante sempre atualizar seus beneficiários. Dica: Reveja seus beneficiários para seus prêmios de capital próprio, bem como suas contas de aposentadoria numa base anual. Saber mais
No comments:
Post a Comment